为加强公司内部控制制度，科学化、制度化的完成经营工作，现公司结合实际情况特制定《xx西电电力股份有限公司审计制度》。
第一章 总 则
第一条 为了促使企业建立科学的内部管理制度，进一步完善公司内部审计，增强公司自我约束，完善公司内部控制制度，优化公司业务流程，改善经营管理，提高经济效益，依据国家的有关法规和公司的基本法精神制定本制度。
第二条 公司的内部审计主要负责对公司经营管理的各方面各环节进行独立监督和评价，以确定其是否遵循了公司的方针、政策和计划，是否符合公司规定的程序与标准，是否有效和经济地使用了资源，是否正在实现公司的目标。
第三条 公司审计部门依照本制度独立行使审计职权，不受其它部门和个人的干涉。
第四条 内部审计的基本原则：独立性原则、合法性原则、实事求是原则，客观公正原则、廉洁奉公原则、保守秘密原则。
第二章 内部审计机构和内部审计人员
第五条 公司实行内部审计制度，配备专职审计人员，对公司财务收支和经济活动进行内部审计监督 ，依照本制度行使审计职权，对公司最高领导层负责并报告工作。
第六条 公司审计部门应配备与工作相适应的专职人员。审计人员必须熟悉有关的法律、法规及股份公司的有关章程；掌握审计、财会及相关专业知识；有一定的审计、财会和其他相关专业的工作经验，通晓经营管理和相关的生产、技术知识：有较强的组织协调、调查研究、综合分析等能力。审计人员有责任在执行审计过程中保证遵守职业道德和专业标准。
第七条 公司审计部门应有计划地开展审计人员岗位培训和考核，不断提高内部审计人员的思想素质和业务能力。
第八条 审计人员忠于职守，客观公正，保守秘密，不得滥用职权，徇私舞弊。
第九条 审计人员办理审计事项，与被审部门和审计事项有利害关系时，应当回避。
第三章 内部审计制度的审计内容、实施
第十条 （内部审计的内容）
公司实施内部审计的主要内容是：
（一）核查资产的变动情况；
（二）评价或者确认实行内部经济核算制度及其他有关管理制度的效果；
（三）核查由本公司全额投资或者控股的经济实体的经营状况和财务收支；
（四）审查所投资工程、项目的财务收支情况；
（五）其他与改善公司经营状况、提高公司经济效益有关的事项。
第十一条 （审计报告及组织实施）
内部审计制度由公司法定代表人或者法定代表人委托的负责人组织实施。审计报告：审计报告是向被审计者和股份公司有关部门反映审计结果的有关文件。审计报告要说明审计的对象、目标和范围；总体审计程序、简要的结论和审计结果的性质以及建议；对审计报告的回复期限，参与项目审计人员名单及审计主管的签名等。
第十二条 （审计工作计划）
内部审计人员或者内部审计机构应当根据公司的具体情况，拟订内部审计的工作计划，报经公司负责人批准后实施。
第十三条 （审计工作中发现问题的处理）
内部审计人员或者内部审计机构对于在审计中发现的问题，应当及时报告公司负责人，并提出处理或者改进建议。
第十四条 （实施情况的报告）
公司实施内部审计制度 ，公司负责人应当将通过内部审计所反映的情况、问题及改进措施，按法定的内部程序向董事会、监事会或者其他的集团公司权力机构、监督机构报告。
第四章 法律责任
第十五条 报复陷害公司内部审计人员，构成犯罪的，依法追究刑事责任，不构成犯罪的，给予行政处分。
第十六条 （内部审计人员的责任）
内部审计人员滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守，构成犯罪的，依法追究刑事责任；不构成犯罪的，给予行政处分。
第十七条 （施行日期）
本规定自颁发之日起施行。
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